Tujuan utama dari bisnis apa pun adalah untuk menghasilkan laba, tetapi tidak ada yang diberikan kepada seseorang tanpa biaya. Terkadang biaya tidak tercakup oleh pendapatan dari tahun ke tahun dan ide bisnis secara konstan memerlukan investasi baru.
Dalam banyak kasus, ini bukan karena keberuntungan telah "lupa bagaimana cara tersenyum," itu hanyalah bahwa rencana keuangan (FI) tidak cukup dipikirkan atau tidak dibuat sama sekali. Kadang-kadang penyesuaian kecil tepat waktu dapat mengubah situasi secara drastis.
Persiapannya yang kompeten memungkinkan Anda menghitung profitabilitas perusahaan selama beberapa tahun ke depan, melacak penyimpangan dari rencana dan mengatur proses bisnis secara tepat waktu, menarik investor, kreditur dan mitra.
Dalam perencanaan keuangan, tidak hanya perhitungan matematis yang penting, tetapi juga kemampuan untuk memprediksi dan menganalisis. Dalam kondisi ketidakstabilan saat ini, ada perubahan permintaan yang konstan, persaingan yang lebih ketat, kenaikan harga untuk bahan baku, material dan sumber daya energi. Semua nuansa ini harus diperhitungkan ketika menyusun FI, jika tidak akan mustahil untuk mematuhinya, dan dokumen itu sendiri akan menjadi tidak berguna.
Tujuan utama perencanaan keuangan adalah untuk mengendalikan rasio pendapatan dan pengeluaran perusahaan, yang berkontribusi terhadap laba.
Untuk mencapai tujuan diperlukan untuk menentukan:
Tugas utama FI adalah menciptakan mekanisme efektif yang mengatur semua sumber keuangan perusahaan dan menunjukkan kepada investor prospek investasi moneter yang menguntungkan.
Undang-undang Federasi Rusia menetapkan tiga bentuk laporan keuangan, yang kehadirannya dalam rencana bisnis adalah wajib:
Terkadang dokumen keuangan semacam itu dikompilasi berdasarkan data yang diproyeksikan, yang merupakan proses yang agak rumit. Di sini Anda perlu mengetahui dengan jelas kapan dan di mana penerimaan kas akan, dan di mana area-area itu akan digunakan.
Laporan ini memungkinkan Anda mengidentifikasi produk dengan permintaan tinggi dan meningkatkan produksinya, serta meninggalkan pembuatan barang yang tidak menarik bagi pembeli.
Hanya studi komprehensif dari ketiga laporan akan memungkinkan penilaian obyektif dari kondisi keuangan perusahaan.
Komposisi laporan keuangan yang dijelaskan dalam video ini:
Bisnis selalu disertai dengan situasi berisiko tertentu yang perlu diramalkan dan dianalisis terlebih dahulu. Orang yang diperingatkan bersenjata - ini adalah fakta yang terkenal. Untuk menghitung semua konsekuensi negatif, mencoba untuk menghindari mereka atau dengan cepat menemukan jalan keluar dari situasi yang tidak menyenangkan dengan kerugian minimal bukanlah tugas yang mudah.
Setiap lini bisnis dicirikan oleh kelompok risiko tertentu, sehingga pada tahap perencanaan sangat penting untuk mengidentifikasi daftar yang paling mungkin untuk jenis kegiatan tertentu.
Untuk mengidentifikasi dengan jelas semua konsekuensi negatif yang mungkin, risiko dibagi menjadi tiga kategori utama:
Semua faktor di atas dapat menghancurkan bisnis, untuk pembangunan yang banyak uang dan usaha telah dihabiskan. Langkah-langkah pencegahan seperti asuransi properti, kegiatan pemantauan dan kebijakan penetapan harga dari pesaing, menciptakan cadangan keuangan untuk biaya tak terduga, dll. Akan memungkinkan Anda untuk menghindari konsekuensi yang menyedihkan.
Keaksaraan matematika yang dimainkan di sini bukanlah peran yang paling penting, yang jauh lebih penting adalah kemampuan ahli untuk mengenali jenis risiko dan sumbernya, serta untuk meminimalkan kerugian dan kemungkinan situasi kritis.
Indikator utama dari aktivitas efektif perusahaan meliputi: profitabilitas, profitabilitas, pengembalian dan kebutuhan pembiayaan tambahan. Dengan kriteria inilah seseorang dapat menilai nasib seperti apa yang disiapkan untuk perusahaan, keandalan dan prospeknya.
Untuk menghitung indikator ini, ada sejumlah rumus sederhana, namun, perlu untuk beroperasi hanya dengan angka yang sebenarnya, jika tidak semua matematika akan menjadi "pekerja monyet" yang tidak berguna.
Nilai sekarang bersih (NPV atau NPV). Penghasilan bergantung pada tingkat inflasi, oleh karena itu dihitung menggunakan tingkat diskonto.
Kalkulasi perkiraan untuk tiga tahun organisasi:
Jika perhitungan NPV = 0, perusahaan telah mencapai TB (point of no loss).
Profitabilitas perusahaan - indikator yang tidak terlalu ambigu sebagai pendapatan atau pengeluaran. Indikator ini sering dibandingkan dengan efisiensi (efisiensi). Tindakan dapat bermanfaat secara berbeda, serta profitabilitas perusahaan ditentukan oleh lebih dari satu kriteria.
Ada berbagai indikator profitabilitas: bisnis inti, aset, investasi, aset tetap, produk, penjualan - lagi, semuanya tergantung pada keserbagunaan perusahaan.
Dalam hal ini, perhitungan profitabilitas dari aktivitas utama perusahaan akan dipertimbangkan:
Waktu pengembalian uang diukur, tentu saja, dalam satuan waktu, bukan dalam mata uang.
Rumusnya terlihat seperti ini:
Contoh: Investasi dalam bisnis adalah 100.000 rubel., Penghasilan bulanan rata-rata adalah 12.000 rubel. Secara total, CO = 100.000 / 12.000 = 8,33 bulan. Artinya, setelah sembilan bulan, perusahaan akan membayar utangnya dan mulai menghasilkan pendapatan. (Di sini, biaya sendiri dihitung, jika kita berbicara tentang pinjaman, Anda harus memperhitungkan tingkat bunga 100 ribu + bunga tahunan).
Analisis rencana bisnis diperlukan, dengan mempertimbangkan beberapa aspek dasar. Pendekatan ini akan memungkinkan untuk mengidentifikasi kelemahan dan bertahan dengan penyesuaian hati-hati. Setelah semua, pekerjaan ambisius ini dapat diperbaiki dan tidak boleh dihapus untuk memo.
Jadi, dasar-dasar rencana keuangan yang sukses:
Analisis harus memastikan: hasil keuangan positif perusahaan, risiko minimum dengan keuntungan yang menjanjikan. Awalnya, kesuksesan finansial adalah memastikan pengusaha itu sendiri, dan baru kemudian menarik investor. Namun, risikonya adalah alasan yang mulia, Tuan-tuan!
Tentang analisis dan interpretasi laporan keuangan, lihat tutorial video berikut:
Rencana keuangan dari rencana bisnis: bagaimana melakukan perhitungan untuk menganalisis situasi keuangan suatu perusahaan + rumus untuk menghitung efisiensi + 3 tahap menghitung risiko.
Bisnis harus menghasilkan uang. Ini adalah aturan tidak tertulis untuk semua pengusaha.
Tetapi kita tidak selalu mendapatkan apa yang kita inginkan. Karena keadaan tertentu, tingkat pendapatan dapat menurun drastis.
Rencana keuangan dari rencana bisnis tidak hanya bertujuan mengidentifikasi lubang dalam proyek, tetapi juga memberikan kesempatan untuk memperbaiki kegiatan selama 1 - 5 tahun ke depan.
Untuk memahami apa struktur komponen bisnis ini, mari kita lihat apa rencana keuangannya. Apa tujuan dan sasaran yang harus Anda kejar untuk meningkatkan proyek Anda sendiri.
Rencana keuangan adalah bagian prioritas untuk kedua perusahaan baru dan para veteran pasar.
Menampilkan semua kegiatan dalam jumlah, membantu meningkatkan profitabilitas dan menyesuaikan, jika perlu, prioritas pembangunan.
Kekuatan kekuatan pasar yang sangat volatil dalam menganalisis bisnis untuk tidak hanya memperhatikan perhitungan matematis dari potensi pendapatan perusahaan.
Tingkat permintaan dan komponen sosial dari kegiatan di mana ia berkembang diperhitungkan.
Persaingan yang tinggi di pasar, pertumbuhan konstan harga untuk bahan mentah, menipisnya sumber energi - semua ini mempengaruhi komponen ekonomi dalam pengembangan bisnis. Sangat sulit untuk membawa perdagangan ke tingkat yang baru di bawah pengaruh semua faktor ini.
Tujuan dari rencana keuangan adalah untuk menjaga tingkat antara laba dan pengeluaran organisasi di bawah kontrol, sehingga pemiliknya selalu tetap hitam.
Untuk mencapai hasil yang positif, sangat penting untuk mencari tahu:
Hasil dari upaya Anda akan menjadi alat manajemen investasi yang efektif yang akan memungkinkan investor mengetahui seberapa stabil dan menguntungkan bisnis Anda.
Untuk memprediksi dengan benar perkembangan keuangan suatu organisasi, perlu dibangun berdasarkan indikator saat ini - departemen akuntansi menangani masalah ini.
Menunjukkan semua nuansa situasi ekonomi perusahaan akan membantu 3 bentuk pelaporan. Mari kita periksa lebih detail masing-masing.
Mengikuti urutan No. 11 dari Departemen Keuangan Federasi Rusia, setiap organisasi yang melakukan kegiatan keuangan wajib menyerahkan laporan tahunan tentang pergerakan dana melalui departemen akuntansi.
Pengecualiannya adalah usaha kecil dan organisasi nirlaba - analisis kegiatan mereka dapat dilakukan tanpa itu.
Rencana keuangan untuk rencana bisnis yang dibuat dengan benar tanpa pelaporan semacam itu hampir tidak mungkin.
Dokumen ini menampilkan pergerakan arus kas dalam organisasi selama periode waktu - yang sangat penting untuk diketahui untuk menganalisis keadaan perusahaan.
mengidentifikasi barang-barang pengeluaran yang berlebihan.
Dengan demikian, akan ada uang ekstra yang dapat dikirim ke arah yang benar;
cari tahu berapa banyak bisnis yang terbayar.
Anda akan dapat memutuskan arah mana yang akan menjadi prioritas selama 1-2 tahun ke depan. Di mana investasi tambahan diperlukan, dan itu benar-benar tertutup.
Ini memberi peluang untuk melihat potensi profitabilitas suatu perusahaan ketika membiayai berbagai lini bisnis.
Dokumen mencatat semua biaya melakukan bisnis. Ada bentuk-bentuk penyajian informasi yang disederhanakan dan lengkap.
Formulir yang disederhanakan berisi:
Saat Anda mengirimkan formulir lengkap, semua yang lain menambahkan hasil keuangan dari penjualan dan pemotongan pajak, serta laporan keuangan akhir.
Tujuan menggunakan dokumen ini ketika Anda membuat rencana keuangan untuk rencana bisnis adalah mengidentifikasi area yang berpotensi menguntungkan yang harus dikembangkan di masa depan.
Saat membuat perkiraan, pertimbangkan:
Pernyataan itu akan mengidentifikasi produk yang memiliki permintaan tinggi dan menghapus produksi, di mana permintaan minim, untuk meningkatkan arus kas perusahaan.
Setiap rencana bisnis harus memuat informasi tentang aset dan kewajiban perusahaan.
Atas dasar itu, pemilik dapat menilai keseluruhan perjalanan urusan, mulai dari indikator laba bersih dan pengeluaran kas.
Ini dikompilasi dari 1 bulan hingga 1 tahun.
Praktik telah menunjukkan bahwa semakin sering analisis keseimbangan secara keseluruhan terjadi, semakin mudah untuk mengidentifikasi masalah dalam rencana bisnis dan menghilangkannya pada tahap awal.
Komponen-komponen laporan keuangan:
Aset - semua uang tunai yang tersedia yang dapat dibuang oleh organisasi atas kebijakannya sendiri.
Untuk kejelasan yang lebih besar, mereka didistribusikan, tergantung pada jenis atau lokasi.
Kewajiban - menampilkan sumber daya yang memungkinkan Anda untuk mendapatkan aset yang sama.
Adalah mungkin untuk menggunakan penunjukan dana yang dialokasikan untuk pembiayaan bisnis di masa depan.
Secara kasar, aset dan kewajiban adalah indikator yang sama, tetapi dalam interpretasi yang berbeda.
Penyesuaian rencana keuangan tidak mungkin tanpa laporan ini. Ini membantu terlebih dahulu untuk melacak dan menghilangkan kesenjangan dalam pekerjaan perusahaan.
Pendekatan terpadu untuk mempelajari ketiga sumber kondisi keuangan proyek ini akan membantu menilai kemajuan urusan secara tidak memihak. Angka-angka itu tidak pernah berbohong.
Setelah mempelajari kondisi keuangan perusahaan, Anda perlu melakukan analisis kemungkinan risiko dan menghitung cara terbaik untuk menghasilkan laba dalam bisnis.
Di sini perlu untuk membagi proses menjadi 3 tahap, yang masing-masing akan dibahas lebih rinci di bawah ini.
Risiko adalah tujuan mulia, tetapi tidak dalam bisnis. Menyusun rencana keuangan ditujukan untuk mencegah situasi yang tidak menyenangkan.
Tujuan Anda adalah mempertimbangkan semua hasil yang mungkin dan memilih jalur, disertai dengan hilangnya dana yang minimal.
Risiko dibagi oleh lingkup pengaruh menjadi 3 jenis:
Faktor eksternal risiko komersial:
Ini bukan seluruh daftar penyebab eksternal yang dapat mempengaruhi proyek.
Ulangi harus dari ruang lingkup organisasi dan beradaptasi dengan setiap kasus secara individual.
Penyebab risiko keuangan:
Risiko keuangan memungkinkan untuk mengantisipasi kerugian tak terduga dalam bisnis dan untuk mengamankan diri Anda dari kehancuran total di muka.
Penyebab bahaya pekerjaan:
Jika Anda tidak memperhatikan masalah ini ketika menyusun rencana keuangan, bisnis dapat menderita kerugian besar.
Untuk mencegah hasil tersebut, pemilik harus mengambil langkah-langkah pencegahan. Ini termasuk asuransi risiko, menganalisis aktivitas para pesaing di pasar dan mengumpulkan cadangan untuk pengeluaran keuangan yang tak terduga.
Langkah penting dalam membuat rencana keuangan. Profitabilitas bisnis dan imbalannya adalah indikator utama dari aktivitas yang efektif di pasar.
Analisis aspek-aspek ini akan memungkinkan untuk memprediksi perkembangan lebih lanjut dari perusahaan untuk tahun depan.
Mari kita lihat indikator apa yang paling signifikan ketika menyusun rencana keuangan:
Nilai sekarang bersih (Net Present Value - NPV) - ukuran laba yang diharapkan dari perhitungan nilai produk pada saat sekarang.
Mengapa perlu menghitung indikator ini?
Penghasilan yang didiskon menunjukkan potensi laba atas investasi dalam bisnis yang dihitung 1-2 kuartal di depan.
Penyebab perubahan NPV:
Jika perhitungan menunjukkan nilai - "0", Anda telah mencapai titik tanpa kerugian.
Profitabilitas bisnis merupakan indikator komprehensif kinerja keuangan.
Konsep tersebut menunjukkan kepada pemilik seberapa sukses bisnisnya dan apakah ia stabil dalam pendapatan.
Jika negatif, perusahaan Anda hanya menderita kerugian.
Indikator profitabilitas dibagi menjadi 2 kelompok:
Indikator memberikan gambaran tentang kebenaran kebijakan penentuan harga suatu bisnis dan kemampuannya untuk mengendalikan biaya.
Memungkinkan Anda untuk melihat kemungkinan keuntungan dari perusahaan.
Rencana keuangan dari rencana bisnis harus menyediakan langkah-langkah untuk meningkatkan indeks profitabilitas karena prosedur organisasi dan keuangan.
Payback period adalah indikator sementara dari periode pengembalian modal penuh yang diinvestasikan dalam suatu bisnis.
Atas dasar nilai ini, investor memilih proyek bisnis, yang memungkinkan dalam waktu sesingkat mungkin untuk merebut kembali uang yang diinvestasikan dan melanjutkan ke keuntungan langsung.
Alokasikan indikator pengembalian sederhana dan dinamis dari proyek.
Dalam kasus pertama, ini adalah periode waktu di mana investor akan menerima uang yang diinvestasikan kembali.
Dengan indikator dinamis, data nilai tunai diperhitungkan, tergantung pada ambang inflasi sepanjang waktu.
Kinerja dinamis selalu di atas periode pengembalian sederhana.
Tabel di bawah ini menunjukkan rumus untuk menghitung 3 indikator kinerja utama yang akan diperlukan ketika menyusun rencana bisnis keuangan:
Rencana bisnis adalah dokumen yang menyoroti semua karakteristik dari organisasi masa depan, menganalisa kemungkinan masalah dan risiko, perkiraan mereka dan metode yang dapat dihindari.
Sederhananya, rencana bisnis untuk PI dan investor adalah jawaban atas pertanyaan "Haruskah saya membiayai proyek atau mengirimnya ke tempat sampah?".
Itu penting! Rencana bisnis dibuat di atas kertas, dengan mempertimbangkan aturan dan peraturan tertentu. Presentasi proyek semacam itu sampai batas tertentu mewujudkan ide Anda, menunjukkan komitmen dan kesediaan Anda untuk bekerja. Dokumen juga menyederhanakan persepsi ide oleh investor.
Tidak sulit untuk membuat rencana bisnis, Anda hanya perlu memikirkan ide itu dengan hati-hati. Sebelum Anda mengambil kalkulator dan menghitung penghasilan, Anda perlu mengambil beberapa langkah.
Jika, setelah analisis dangkal seperti itu, Anda tidak ingin melepaskan keturunan Anda, maka inilah waktunya untuk mengambil lembaran bersih dan mulai membuat rencana bisnis.
Penting untuk diketahui! Tidak ada struktur tunggal dan petunjuk langkah demi langkah tentang cara menghitung rencana bisnis. Oleh karena itu, kehadiran dan urutan barang yang termasuk dalam rencana ditentukan secara independen. Namun, para ahli telah menetapkan versi paling optimal dari struktur rencana tersebut. Jika tidak ada pengalaman dalam menyusun dokumen-dokumen tersebut, Anda perlu menggunakan rekomendasi ini untuk mengompilasi pekerjaan secara kompeten.
Struktur rencana bisnis yang baik, menurut ekonom, harus mencakup 12 poin. Masing-masing dijelaskan di bawah ini.
Parameter berikut ditunjukkan di sini:
Dokumen ini diperlukan untuk melindungi hak cipta dari ide dan rencana bisnis. Ini mencerminkan kesadaran pembaca bahwa dia tidak berhak untuk mendistribusikan informasi yang terkandung dalam dokumen tanpa izin dari penulis. Mungkin juga ada instruksi untuk melarang penyalinan, duplikasi dokumen, transfer ke orang lain, persyaratan untuk mengembalikan rencana bisnis yang sudah dibaca kepada penulis jika investor tidak menerima perjanjian.
Contoh memorandum kerahasiaan dapat dilihat di bawah ini.
Berikut 2 bagian dari rencana - "Ringkasan singkat" dan "Gagasan utama proyek" - adalah pengantar. Mereka dapat digunakan sebagai tawaran awal (untuk kenalan) kepada mitra dan investor, sampai negosiasi ditunjuk.
Meskipun ringkasan singkat dokumen semacam itu ada di awal, itu ditulis pada tahap akhir, sebagai hasilnya. Resume adalah deskripsi singkat tentang ide proyek dan daftar karakteristik paling signifikan dari komponen keuangan.
Di sini pertanyaan-pertanyaan berikut akan membantu, menjawab mana Anda bisa mendapatkan resume yang bagus:
Penting untuk diketahui! Ringkasan ini dibaca oleh investor terlebih dahulu. Oleh karena itu, nasib selanjutnya dari proyek tergantung pada bagian ini: investor akan menjadi tertarik atau bosan. Bagian ini tidak boleh melebihi 1 halaman.
Di sini penulis menggambarkan ide atas dasar apa dia ingin mengatur suatu perusahaan. Dalam bagian rencana ini Anda perlu menjawab pertanyaan-pertanyaan berikut:
Itu penting! Diperlukan untuk memberikan argumen yang jelas, nyata dan eksplisit yang akan mengkonfirmasi kepercayaan terhadap profitabilitas dan keberhasilan proyek. Volume bagian ini optimal dalam 1-2 halaman.
Di bagian yang sama, adalah kebiasaan untuk menggunakan analisis SWOT yang dilakukan - penilaian fitur yang kuat dan lemah dari perusahaan, peluang (prospek), serta kemungkinan ancaman. Untuk membuat rencana bisnis dengan benar dan paling lengkap tanpa analisis seperti itu tidak mungkin berhasil.
Dalam analisis SWOT, ada 2 sisi yang memengaruhi kehidupan organisasi: yang internal, yang berkaitan dengan perusahaan itu sendiri, dan yang eksternal (segala sesuatu di luar perusahaan yang tidak dapat diubah).
Jangan lupa: Anda menggambarkan perusahaan, bukan produk! Kesalahan yang sering terjadi dari para penulis adalah mereka mulai menulis karakteristik barang-barang di kolom “pasukan”.
Berikut ini beberapa parameter untuk menggambarkan kekuatan atau kelemahan yang dapat digunakan:
Faktor eksternal ("peluang" dan "ancaman") meliputi:
Di sini penulis harus membuktikan lagi validitas proyek, berdasarkan analisis pemasaran situasi pasar. Disarankan untuk menggunakan indikator berikut di sini:
Bagian ini mengungkapkan gagasan, subjek dari rencana bisnis. Ini juga mencerminkan tingkat kesiapan perusahaan terhadap munculnya "cahaya", kehadiran semua sarana yang diperlukan untuk ini.
Ketentuan paling penting dalam bagian ini adalah:
Berikut adalah tujuan, sasaran kebijakan dan metode pemasaran untuk solusi dan pencapaian mereka. Penting untuk menunjukkan tugas yang mana personil yang dimaksudkan, dalam kerangka waktu pelaksanaannya diperlukan dan dengan bantuan alat apa. Dana yang diperlukan untuk yang terakhir juga perlu ditentukan.
Rencana pemasaran adalah strategi, serangkaian langkah berturut-turut dan / atau simultan, yang dibuat untuk menarik konsumen dan secara efektif mendapatkan keuntungan dari mereka.
Investor akan memperhatikan barang-barang seperti:
Semua yang berhubungan langsung dengan penciptaan produk tercermin dalam bagian ini. Oleh karena itu, disarankan untuk membuat bagian ini hanya untuk perusahaan yang tidak hanya merencanakan distribusi, tetapi juga produksi.
Momen yang diperlukan untuk menentukan:
Penting untuk menunjukkan biaya dari semua biaya itu.
Pada tahap ini, prinsip-prinsip manajemen strategis organisasi perusahaan dikembangkan. Jika perusahaan sudah ada, maka klausul ini masih wajib: ini menentukan kepatuhan struktur yang ada dengan tujuan yang dimaksudkan. Bagian organisasi tentu harus berisi data berikut:
Bab ini dari rencana bisnis memberikan penilaian ekonomi kumulatif dari proyek tertulis, disertai dengan perhitungan tingkat profitabilitas, periode pengembalian, stabilitas keuangan perusahaan.
Rencana keuangan kepada investor sangat penting, di sini dia menentukan apakah proyek itu menarik baginya.
Di sini Anda perlu membuat beberapa perhitungan dan mengambilnya:
Dalam analisis risiko, penulis harus memeriksa proyek dan mendeteksi potensi ancaman yang dapat menyebabkan penurunan pendapatan. Perlu memperhitungkan risiko keuangan, industri, alam, sosial, dan risiko lainnya. Pada saat yang sama, perlu untuk mengembangkan rencana yang terperinci dan efektif untuk mencegahnya atau meminimalkan dampak pada perusahaan. Oleh karena itu, rencana bisnis harus menentukan:
Ini adalah tautan terakhir dalam struktur rencana bisnis. Ini termasuk dokumen, kutipan, sumber, salinan kontrak, perjanjian, sertifikat, surat dari konsumen, mitra, statistik, tabel perhitungan yang digunakan dalam penyusunan dokumen ini. Pada aplikasi dalam teks rencana bisnis diperlukan untuk memasukkan tautan dan catatan kaki.
Membuat rencana bisnis dari awal tanpa bantuan seorang spesialis tidaklah mudah, tetapi mungkin. Penting untuk mematuhi aturan di atas, membangun struktur dan menghindari kesalahan.
Aturan bahasa tidak bisa diabaikan. Sering terjadi bahwa ide yang paling luar biasa dan menjanjikan terbang ke dalam keranjang bersama dengan sekelompok rencana tidak berguna untuk ipeshnikov. Dan semua karena kesalahan dalam pengejaan, kosa kata, tanda baca dan presentasi teks yang buruk benar-benar mematahkan keinginan setiap investor.
Tata letaknya harus sama di seluruh dokumen: penanda, header, daftar, font, ukuran, penomoran, spasi, dll. Konten, judul, penomoran, judul figur dan tabel, penunjukan data pada kolom adalah wajib!
Untuk menyusun rencana bisnis dengan benar, Anda memerlukan sejumlah informasi yang lengkap. Bagian-bagian dokumen yang tercantum di atas adalah minimum yang harus dimasukkan tanpa syarat dalam proyek.
Pekerjaan harus "seperti di apotek di timbangan." Pernyataan tujuan yang jelas, jelas, spesifik, dan (penting!) Ide.
Berlimpahnya istilah teknis, keuangan, pemasaran hanya akan membantu dalam ujian. Untuk rencana bisnis, Anda hanya perlu memilih detail yang paling signifikan. Jika ada kebutuhan besar untuk deskripsi menyeluruh tentang proses apa pun, maka Anda dapat membawanya ke aplikasi.
Proposal bisnis serupa didasarkan pada asumsi. Oleh karena itu, penulis harus secara rasional mendekati ide dan memiliki latar belakang yang valid, alasan sebenarnya didukung oleh perhitungan.
Untuk setiap asumsi - alasannya - nyata, nyata. Fakta memberi makna dan keyakinan dalam bekerja. Mata air fakta juga tidak layak diatur, dan jika dibawa pergi, maka kita melihat aturan tentang detailnya.
Aturan utama: tidak ada bisnis tanpa risiko. Tidak ada bisnis seperti itu di mana "damai dan tenang." Investor tahu ini, penulis juga harus tahu ini. Oleh karena itu, sudah waktunya untuk turun dari awan ke tanah dan belajar, menyelidiki, menganalisis.
Pesaing, seperti risiko, selalu ada di sana. Itu bisa langsung atau tidak langsung. Hati-hati dan teliti mempelajari topik ini, dan lawan akan muncul di cakrawala melambaikan pena kepada Anda.
Membuat rencana bisnis sendiri tidak berarti melakukan semuanya sendiri. Selain itu, memperoleh hasil berkualitas tinggi dimungkinkan melalui upaya bersama dari beberapa spesialis. Jangan takut asisten!
Rencana bisnis mengandung aspek-aspek utama perencanaan produksi dan kegiatan komersial perusahaan. Dengan bantuannya, Anda dapat menentukan cara untuk memecahkan masalah keuangan dan bisnis tertentu di masa depan, meyakinkan pemberi pinjaman dan investor dalam penyediaan sumber daya keuangan.
Menganalisis pengalaman domestik dalam penyusunan rencana bisnis, dapat disimpulkan bahwa dari semua bagiannya rencana keuangan yang paling sedikit dikembangkan.
Bagian keuangan dari rencana bisnis membahas masalah dukungan keuangan perusahaan, perusahaan, organisasi dan penggunaan dana yang paling efisien berdasarkan penilaian informasi keuangan saat ini dan perkiraan penjualan barang dan jasa di pasar pada periode berikutnya.
Rencana keuangan dikembangkan dalam bentuk dokumen keuangan perkiraan berikut:
Sebagai aturan, periode perkiraan mencakup 3-5 tahun. Pertimbangkan urutan desain pada contoh yang sama dari perusahaan yang telah bekerja di bidang produksi makanan dan yang ingin merilis jenis produk baru selama periode perkiraan. Dia tertarik dengan bagaimana hasil kegiatan akan terbentuk di masa depan, dengan mempertimbangkan program produksi baru.
Tujuan dari perkiraan hasil keuangan adalah untuk menyajikan prospek perusahaan dari sudut pandang profitabilitas (tab. 1). Investor akan tertarik pada tingkat profitabilitas pada periode mendatang, karena mereka dapat melihat berapa proporsi laba yang akan diterima perusahaan.
1, tahun ke-2, dll. - Ini adalah tahun-tahun dari periode perkiraan, dimulai dengan yang berikutnya dalam kaitannya dengan tahun pengembangan rencana bisnis (tahun dasar).
Titik awal untuk persiapan ramalan ini adalah perencanaan penjualan dalam hal fisik dan moneter. Dalam hal ini, perhitungan dilakukan untuk semua jenis produk, dan kemudian diringkas dalam hasil yang disajikan dalam tabel. 1 (baris 1).
Mengurangi biaya barang yang dijual dari penjualan bersih, kita mendapatkan indikator laba kotor. Indikator biaya telah dihitung dalam bagian "Rencana Produksi" dari rencana bisnis yang sedang dipertimbangkan.
Tabel 1. Ramalan hasil keuangan, ribu rubel
Biaya operasi termasuk biaya pengembangan produk baru, riset pemasaran, biaya administrasi, dan biaya pemasaran.
Untuk menghitung jumlah yang dibelanjakan untuk pembayaran bunga (baris 5), informasi diperlukan pada tingkat suku bunga pada utang jangka pendek dan jangka panjang, serta pada jadwal pembayaran kembali utang.
Indikator “Neraca laba” (baris 6) diperoleh dengan mengurangi biaya operasional dan bunga yang dibayarkan dari laba kotor.
Pajak dari laba dalam contoh kita adalah jumlah yang signifikan - 50% dari laba neraca dikurangi jumlah kerugian kerugian masa lalu (laba negatif). Jumlah kerugian yang ditransfer ditentukan dengan menambahkan laba ditahan tahun lalu (jika negatif) ke laba bersih tahun berjalan.
Perbedaan laba neraca (baris 6) dan jumlah pajak penghasilan yang dibayarkan (garis 7) memberikan indikator laba bersih (baris 8).
Indikator ini, bersama dengan indikator penjualan bersih dan harga pokok penjualan, sangat penting untuk analisis lebih lanjut tentang dinamika kemungkinan perubahan dalam situasi keuangan selama periode lima tahun.
Sebagai aturan, perhitungan semacam itu bersifat multivariat tergantung pada volume penjualan yang diharapkan, harga, biaya produksi (perkiraan optimis, pesimis, rata-rata).
Desain ini tidak mencerminkan pendapatan dan pengeluaran, tetapi arus kas aktual dan transfer (tab. 2). Itulah mengapa sosok terakhir dari desain arus kas mencerminkan keseimbangan arus kas perusahaan. Perkiraan hasil keuangan dapat diubah menjadi desain arus kas melalui sejumlah penyesuaian.
Dalam perancangan hasil keuangan menunjukkan estimasi nilai pendapatan dari penjualan, laba bersih. Sebaliknya, arus kas mencerminkan pendapatan aktual dari penjualan. Untuk pergi dari aktual ke indikator yang dihitung, perlu memperhitungkan waktu yang diharapkan untuk menerima pembayaran untuk penjualan.
Jika perkiraan hasil keuangan mencerminkan biaya yang terjadi dalam periode tertentu, proyeksi arus kas menunjukkan pembayaran aktual dari biaya-biaya ini. Perlu diingat bahwa beberapa biaya dapat segera ditutup, dan lainnya - setelah jangka waktu tertentu. Untuk harmonisasi indikator harus memahami sifat kebijakan kredit perusahaan.
Perlu diingat bahwa pada periode awal eksistensi perusahaan, posisi kasnya akan jauh lebih penting daripada profitabilitas, karena justru faktor inilah yang paling tepat menggambarkan keberlangsungannya.
Tabel 2. Desain arus kas, ribu rubel.
Desain arus kas mencerminkan penerimaan semua uang dari semua sumber, termasuk tidak hanya hasil dari penjualan produk, tetapi juga hasil dari penjualan saham atau dana pinjaman dari penjualan aset tertentu.
Dalam contoh kita, diasumsikan bahwa saldo kas minimum akan menjadi 7 ribu rubel. Kedatangan dana direncanakan melalui pendapatan dari penjualan produk manufaktur (baris 1) dan hasil dari penjualan saham perusahaan dalam dua tahun pertama dari periode perkiraan (225 ribu rubel dan 125 ribu rubel, masing-masing). Tingkat pendapatan penjualan akan tergantung pada sifat pemukiman dengan pembeli produk.
Ketika merencanakan pengeluaran dana, jumlah biaya operasi direncanakan, untuk pembayaran biaya tenaga kerja langsung, bahan baku yang digunakan (tergantung pada volume dan jangkauan produk).
Baris 5 "Investasi modal" mencerminkan pengeluaran dana untuk pengisian kembali aset tetap (pembelian peralatan, dll.) Dalam volume yang disediakan untuk desain bagian Rencana Produksi.
Dalam contoh kita, pengembangan produksi dalam periode perkiraan akan terjadi dengan mengorbankan dana sendiri perusahaan, pengisian mereka dengan tambahan emisi saham, serta pinjaman jangka pendek. Pinjaman jangka panjang tidak disediakan, jadi baris 6 berisi nilai nol dari indikator ini. Pembayaran bunga pinjaman (jalur 7) dilakukan hanya pada pinjaman jangka pendek, dengan mempertimbangkan kondisi pinjaman.
Setelah menghitung penerimaan dan pengeluaran dana selama bertahun-tahun, kami memperoleh indikator penting seperti arus kas bersih (baris 8), serta saldo perputaran uang tunai (baris 9). Mempertimbangkan perlunya melestarikan dana cadangan (baris terakhir) dan volume pembayaran kembali dari pinjaman jangka pendek yang telah diambil, adalah mungkin untuk menghitung volume yang diperlukan untuk mendapatkan pinjaman untuk periode yang diproyeksikan.
Saat merancang arus kas, perhatikan hal-hal berikut:
Perhitungan arus kas bulanan dapat menjadi dasar untuk pengembangan sejumlah tujuan, berkat itu menjadi mungkin untuk mengelola perusahaan dan benar mengevaluasi hasil yang sebenarnya dicapai olehnya.
Seperti yang Anda ketahui, saldo tidak mencerminkan hasil aktivitas perusahaan untuk jangka waktu apa pun, tetapi mewakili "cuplikan" instan, yang menunjukkan dari sudut pandang keuangan kekuatan dan kelemahannya saat ini. Neraca meringkas aset perusahaan (apa yang dimilikinya), kewajibannya (berapa banyak dan kepada siapa yang seharusnya), serta modal sendiri.
Konsep neraca disiapkan, sebagai aturan, pada akhir setiap tahun dari periode lima tahun yang diproyeksikan (Tabel 3). Saldo ini disusun berdasarkan saldo awal tahun dasar, dengan mempertimbangkan fitur yang diharapkan dari pengembangan perusahaan dalam periode perkiraan (perubahan dalam hasil keuangan, karakteristik operasi, daya tarik dana sendiri dan pinjaman, dll.).
Hal ini diyakini bahwa dokumen ini kurang penting daripada desain hasil keuangan dan arus kas, tetapi itu adalah tombol peramalan yang dipelajari dengan cermat oleh spesialis (pemberi pinjaman, investor) untuk menilai jumlah yang akan diinvestasikan dalam aset dan dengan mengorbankan kewajiban.
Dalam penyusunan desain neraca, perhatian khusus harus diberikan kepada fitur-fitur berikut:
Tabel 3. Merancang indikator neraca berdasarkan tahun, ths.
Ketika merancang keseimbangan, itu diperhitungkan bahwa item "Uang Tunai" termasuk investasi jangka pendek, dan tingkat mereka dipertahankan oleh saldo minimum (7 ribu rubel) dengan menarik pinjaman jangka pendek. Aset utama termasuk investasi modal yang bertujuan untuk memperoleh peralatan yang dapat disusutkan selama lima tahun.
Saat merancang komitmen, kebutuhan untuk mendapatkan pinjaman jangka pendek untuk membiayai defisit kas dan menjaga saldo minimum mereka diperhitungkan. Modal ekuitas mencakup investasi awal yang tersedia (55 ribu rubel) dari pendiri perusahaan, serta masalah saham yang direncanakan, yang pada tahun-tahun pertama dan kedua dari periode perkiraan dapat memberikan aliran dana yang diperlukan untuk keberhasilan peluncuran produksi ini.
Penghasilan yang ditahan termasuk keuntungan dan kerugian dari tahun pertama. Biaya yang lalu termasuk dalam biaya praproduksi dan direncanakan untuk diganti selama 10 tahun dengan bagian yang sama.
Setelah menyelesaikan desain bagian keuangan dari rencana bisnis, mereka melanjutkan ke analisis singkat dari aktivitas keuangan perusahaan dalam periode perkiraan.
Rencana keuangan adalah bagian paling penting dari rencana bisnis, yang disusun tidak hanya untuk memperkuat program investasi tertentu, tetapi juga untuk mengelola kegiatan keuangan saat ini dan strategis dari suatu perusahaan.
Pada saat yang sama, tahap yang sangat penting dari perencanaan keuangan adalah untuk melakukan pekerjaan analitis yang serius dengan menghitung indikator relatif yang paling penting (rasio keuangan), rangkaian waktu yang memungkinkan menentukan tren dalam situasi keuangan di suatu perusahaan ketika membuat keputusan khusus (dalam kasus kami, ketika merilis produk baru).
Rasio keuangan dihitung berdasarkan data yang diperoleh selama desain dan secara komprehensif mengkarakterisasi proyek yang bersangkutan. Sebagai aturan, pada tahap peramalan ini, indikator yang paling penting dihitung, memberikan gambaran tentang tingkat solvabilitas dan profitabilitas suatu perusahaan dalam periode yang dipertimbangkan.
Tujuan dari analisis ekspres semacam ini adalah untuk menyajikan tren pengembangan perusahaan dengan cara yang paling spesifik di bawah program aksi yang dinyatakan, yang diakhiri dengan kelayakan (ketidaksesuaian) proyek ini. Rasio keuangan, dihitung berdasarkan hasil proyeksi, termasuk dalam tabel ringkasan keuangan (Tabel 5) dan dapat secara signifikan mempengaruhi pendapat calon pemberi pinjaman dan investor.
Kami memberikan beberapa indikator yang dihitung untuk menilai hasil prediksi perusahaan. Ini termasuk: indikator likuiditas yang mencirikan kemampuan untuk membayar utang jangka pendek; indikator yang mencirikan manajemen dana - periode perputaran persediaan, piutang, periode pembayaran hutang (tab. 4).
Untuk menilai keberlanjutan keuangan perusahaan atau tingkat ketergantungan pada utang, indikator rasio dana pinjaman dan dana sendiri dihitung. Ini memungkinkan Anda untuk menilai stabilitas perusahaan dan kemampuannya untuk mengumpulkan dana tambahan.
Tabel 4. Desain rasio keuangan
Indikator profitabilitas termasuk tingkat laba (rasio laba bersih terhadap penjualan bersih), laba atas ekuitas (rasio laba bersih terhadap ekuitas) dan laba atas aset (rasio laba bersih terhadap total aset).
Rasio keuangan yang mencirikan profitabilitas perusahaan, tingkat solvabilitas yang diharapkan, bersama dengan indikator penting lainnya dari perusahaan, termasuk dalam bagian keuangan dari ringkasan rencana bisnis (bagian I).
Untuk contoh kami, indikator ringkasan keuangan diberikan dalam Tabel. 5. Indikator perkiraan penjualan bersih, laba bersih untuk periode mendatang menunjukkan tren positif dalam pengembangan perusahaan (peningkatan penjualan pada tahun kelima lebih dari empat kali, laba bersih - dari nilai negatif pada tahun pertama periode tersebut (-190 ribu rubel) nilai yang cukup tinggi pada tahun lalu (RUB +317 ribu).Kesimpulan tentang prospek yang baik untuk pengembangan perusahaan ketika mewujudkan tujuan (produksi suatu produk baru) didukung oleh nilai-nilai rasio keuangan yang dihitung (tingkat laba meningkat dari 0,0 hingga 11,2%; laba atas ekuitas - dari 0,0 hingga 53,6%; laba atas aset - dari 0,0 menjadi 36,2%).
Dari perhitungan yang diberikan di bagian keuangan dari rencana bisnis, jelas bahwa tingkat likuiditas neraca saat ini tidak stabil, tetapi mulai dari tahun keempat dari periode perkiraan, nilainya melebihi tingkat standar.